财务报表分析案例大全，三大财务报表如何体现公司状况哪一张最重要

大家好，关于财务报表分析案例大全很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于三大财务报表如何体现公司状况哪一张最重要的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！

本文目录

1. 上市公司的财务报表造假概率多大分析报表购买其股票风险大吗
2. 三大财务报表如何体现公司状况哪一张最重要
3. 怎么样利用上市公司数据做一份财务报表分析
4. 个人通过财务报表能分析得到什么信息
5. 哪个公司的财务报表分析好做

上市公司的财务报表造假概率多大分析报表购买其股票风险大吗

从已经被披露的结果来看，财务造假的概率比较低

根据监管部门信息查询结果，目前市场上已经被处罚的财务造假公司家数相对较少，报表所公布的情况达到监管界定的造假行为的上市公司占比相对较低。也就是说当前造假的概率可以认为是较小的。

虽然达到监管认定造假情况的上市公司数量较少，但是当前市场中有些上市公司的财务报表其实是有水分的。毕竟公司要给大众好印象，这就像是有些女孩觉得自己素颜逛街魅力不够好，要化一下妆，再到外面去一样。

上市公司为了能够使财务报表数据能够更好，会想方设法务必合理合法地调整财务报表，掩盖一些会给大众负面印象的信息。

美化财务报表的手段很多，例如调整统计的方法，以便达到减少或增加费用，收入递延计算、资产折旧等等都可以做到让财务报表更漂亮。

当然，某些诸如獐子岛，拿产品做文章的也很多，只是比较拙劣。扇贝跑了，投入泡汤，立马亏损，跑掉的扇贝又回来了，亏损被弥补上，利润就又上来了。

看了财报，至少能筛掉坏公司

尽管很多公司的财务报表未必能够完全反应其真实情况，但是要买一个公司的股票，财务报表还是要去看的，从基本面分析的角度，看公司是否有价值，财务报表是必看的。

即使是不太注重基本面上的短线操作，也需要注意简单通过财务数据筛选，避开财务情况很差的品种。不看财务情况，遇上暴雷事件就麻烦了。

看审计意见，快速分辨财无报表是否有大问题

作为普通投资者，大多数人其实并没有通过看财务报表具体情况去分辨是否有问题，这时候要快速剔除掉有问题的公司，可以参考F10资料中的审计意见。

审计意见一项中，除了“无保留意见”之外，其他标注都是有或多或少问题。如果是像上图中的“无法表示意见”等，不用说别的了，这是有问题的财务报表。

三大财务报表如何体现公司状况哪一张最重要

题主想问的是，公司的三大报表，怎么体现一个公司状况的？哪张最重要？

一、三大报表，究竟是啥

三大报表，分别是“资产负债表”，“利润表”，“现金流量表”。

二、三张报表，体现了啥

资产负债表，体现的是公司的实力，这是一个静态的概念，是某一时点体现出来的who类型的实力大小。我们常说，财大气粗，就是这个道理。会计学上的资产=负债+所有者权益。也就是说，资产，既包括我们常的的“自己的”，也包括“借来的”。比如一个企业，资产有100个亿，但其中有80亿是从银行借来的，只有20万是自己的。但这100亿，都属于这个企业的资产。

利润表，体现的是公司的能力。“收入-费用=利润”，这是一个动态概述，是反映一个企业经过一个生产周期后盈利能力大小。一人企业盈利能力的大小，从根本上决定了企业资产变化情况。同样资产100亿，一个企业一年净利润20亿，另一个一年净利润5个亿，若干年后，当然资本实力大大不同。

现金流量表，体现的是公司的活力。它由经营现金流，投资现金流和筹资现金流三个部分组成。

三、三个方面，哪个重要

三个方面，哪个重要？

怎么说呢，这就象一个人，块头很大，好比“资产”很大，管这一身膘，是自己的，还是借来的，但外人一看这大块头，就吓得一哆嗦。

不管这一身膘是哪来的，只要一个人能够把这一身膘养得很好，还不断在长肉，“利润”在不断涨，膘也在厚实就行。如果他不能把这一身膘给经营好，最后会越来越瘦，这就是在利润表上亏损了。

这个人块头是大了，膘看起来也越来越多了。但增加和堆起来的却是一块块“死肉“，没有“现金流”血液，即使身材再大，也有腐臭味，没有活力，终归会轰然倒塌。

你们说，这三个方面，哪个重要？一个是有实力，一个是有能力，一个是有活力。我看，这三个方面，相辅相成，有实力是基础，有能力是根本，有活力是关键，都很重要啊，否则，公司财报就不会必须列示了。

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怎么样利用上市公司数据做一份财务报表分析

摘要：上市公司财务报表分析是公司会计工作的主要内容之一，是投资者、股东、债权人、政府和普通大众都想要关心和了解的。在财务报表分析的过程中一定要注意将各种不同的分析方法综合运用，在结合宏观经济环境、同行业的不同公司和本公司历史业绩的横向、纵向的比较过程中，通过多种方法的应用达到透过纷繁的财务业务表象理解公司盈利能力的目的，为利益相关者的能够做出正确决策提供帮助。

关键词：上市公司；财务报表；分析

随着中国国民经济的迅速发展和人们收入的不断提高，如何理财日益成为大众关注的焦点，而投向证券市场，尤其是购买上市公司的股票则是不少人投资理财的首选。由于大众普遍对各个上市公司缺乏足够的了解，怎样选择具有良好升值前景的股票、基金并规避可能的投资风险自然成了大众关心的迫切需要解决的问题。

通过对上市公司必须向公众发布的上市报告书、年度报告和中期报告等报告书中所披露的上市公司财务报表的分析就可以对上市公司发行的股票的盈利前景等情况做出比较客观的评判。当然，对上市公司财务报表的分析决不是只为了“炒股”这么简单，它是了解上市公司过去、现在运营的基本情况和未来发展前景的基本途径，是投资者、股东、债权人和政府都要关心和了解的。

所谓财务报表分析就是通过一定的分析方法使报表中的会计数据、资金流转、财务状况和盈利水平以及公司的经营情况和发展趋势转化成投资决策的依据，是了解上市公司基本面的重要途径。它是运用会计报表数据对企业财务状况和成果及未来前景的一种评价。

上市公司的财务报告分为季报、半年报、年报三种，具有公布集中、数量庞大、行业复杂的特点。它的经营状况是通过财务报表反映出来，因此分析和研究上市公司的财务报表是很重要的。了解上市公司的财务状况和经营成效及其股票价格涨落的影响是投资者进行决策的重要依据，是债权人、投资者、股东和政府都关心的事情。

一、财务报表分析的主要内容

（一）对上市公司盈利能力的分析

投资者为获得满意的投资回报，必须关心一个上市公司的盈利情况，因为盈利数额的大小、利润率的高低是衡量公司管理绩效的主要标志。

而公司股票价格的高低，股息发放的多少，也主要是由公司的盈利水平决定的。可见，公司盈利能力的大小是股票投资中首先要考虑的因素，同时也是政府、债权人和股东方关心的主要方面。对公司盈利能力的分析，可根据资产负债表和损益表提供的资料，计算以下主要指标：

1。

上市公司股票每股账面价值。每股账面价值是指股东权益总额与发行在外股份总数的比率。一般说来，每股账面价值高的股票的“价值”较大。通常经营状况好、财务制度健全的公司，其股票的每股账面值会高于每股票的面值。每股账面值逐年提高则表明公司的资产结构愈来愈健全。

2。上市公司股票普通股每股收益。普通股每股收益指企业净收益减去优先股股利后的余额与发行在外的普通股股数的比率。它表明每一普通股在公司所获净收益中享有的份额。每股收益对于股票价格、股利支付等存在着重要影响，是投资者最关心的重要指标之一。

在中国，每股收益一般在上市公司的“主要财务数据与财务指标”中给以披露。通过每股收益，投资者不仅可以了解公司的盈利能力而且可通过该指标预测每股股息和股息增长率，并在这一基础上推算出每一普通股的内在价值。

3。上市公司净资产收益率。

净资产收益率也叫股东权益报酬率，指净收益与股东权益的比率。这是以股东投入的资本为计算基础的投资利润率，该比率越高说明企业运用股东资本的绩效越高，获利能力越强。

补充：4。

上市公司市盈率。市盈率指股票每股市价与每股盈余间的比率。市盈率的单位是倍，表示按该种盈利水平需累积多少年盈利才能达到目前的股市市价。该指标在分析个股风险中具有重要的参考价值。一般认为，市盈率越高投资风险越大；市盈率越低投资风险越小。依实际分析，中国目前的股票其市盈率在15倍以下的一般就是安全区。

5。上市公司总资产报酬率。总资产报酬率是指企业利润总额加利息支出之和与平均资产总额的比率。总资产报酬率可用于评价企业运用全部资产获利的能力，是衡量一个企业经营业绩的主要指标。它的比率越高，说明企业的获利能力越强，经营业绩越好。

以上指标是衡量上市公司盈利能力的主要指标，其中净资产收益率和每股收益更是评价公司盈利能力的最为通用的指标。重要的是，需要将它们与公司以前各期以及同行业中其他公司的相应指标进行比对，这样才能判断出公司实际盈利能力的强弱。

（二）对上市公司的资产负债表的分析

资产负债表是反映上市公司会计期末全部资产负债和所有者权益情况的报表，通过资产负债表能了解企业在报表日的财务状况长短期的偿债能力、资产负债权益和结构等重要信息。

对上市公司的资产负债表的分析主要包括如下内容：

1。上市公司短期偿债能力分析。短期偿债能力的强弱直接影响一个企业短期的存活能力，是衡量企业是否健康的一项重要指标。如果一个企业不能维持其短期偿债能力，也就难以维持其长期偿债能力，即使是一个盈利不错的企业，也会因为不能履行偿债义务而面临破产的威胁。

而且企业偿债能力低就会丧失各种投资机会，这不仅给公司的竞争能力造成严重损害，而且会使公司股票价格下跌以至提高投资人的风险。因此，不仅企业的债权人关心，企业的股东及潜在投资人同样关心企业的短期偿债能力。企业短期偿债能力的强弱主要根据资产负债表中的资料通过计算以下指标进行分析：

（1）流动比率。

流动比率是说明企业每一元流动负债有多少流动资产可以用作支付保证，研究认为，流动比率为2∶1对于大部分企业来说是比较合适的比率[1]。这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性较大的流动资产至少要等于流动负债，这样企业的短期偿债能力才会有保证。

流动比率过低，加大企业风险；流动比率过高，则减低企业经营绩效。（2）速动比率。速动比率是指速动资产对流动负债额的比率。速动比率是比流动比率更为严谨的表征短期偿债能力指标。一般认为，企业的速动比率至少应维持在1∶1以上[2]。如果速动比率偏高，说明企业有足够的能力偿还短期债务，同时也表示企业有较多的不能盈利的现款和应收账款，企业就失去了收益的机会；如该指标偏低，则企业表明将依赖出售存货或举新债来偿还到期的债务，这就可能造成急需出售存货带来的削价损失或举新债而形成的利息负担。

但这里同样不能一概而论，速动比率同样存在行业差异。

2。上市公司长期偿债能力分析。首先，我们需要对资产负债率、权益比率和负债与所有者权益比率这三个比值进行分析，因为它们是了解企业长期偿债能力的基础。资产负债率是负债总额与资产所提供的资本占全部资本的比例，这个指标也被称为举债经营比率。

从股东的立场看，在全部资本利润率高于借款利息率时，负债比例越大越好，否则相反。所有者权益比率是所有者权益总额与资产总额的比率，它反映所有者在企业资产中所占份额，所有者权益比率与资产负债率之和为1。负债与所有者权益比率是企业负债总额与股东权益总额之比率，也叫做债务股权比率。

该指标反映了由债权人提供的资本与股东提供的资本之间的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。一般来说，股东资本大于借入资本较好，但也不能一概而论。当然，这三个比率只有在同行业不同时间段相比较才有一定价值。其次，需要对长期资产与长期资金比率进行分析。

长期资产与长期资金比率是资产总额与流动资产之差除以长期负债与所有者权益之和。这一指标主要用来反映企业的财务状况和偿债能力，该值应该低于100％，如果高于100％，说明企业动用了一部分短期债务来购置长期资产，这样就会影响企业的短期偿债能力，其经营风险也将随之加大。

3。长期负债与利息费用分析。如果出现利息费用相对于长期借款呈现大幅下降之势，应注意公司是否存在不正确地将利息费用资本化，应切实降低利息费用以增加企业经营利润。

二、财务报表分析中的注意事项

1。

在对上市公司财务报告进行分析时，首先要了解和掌握上市公司执行的会计政策和核算方法，这样才有利于掌握报表中各个项目数据所反映的情况和变化的原因；其次在运用财务指标进行分析时，不能用很少的指标进行分析以避免作出简单、片面的判断，使投资者陷入误区，并影响政府、债权人及股东作出相关对策。

2。因为对上市公司各项财务指标分析的数据都是上市公司过去或历史的经营业绩，所以，用这些数据去精确分析和预测公司未来的发展情况是不确实的，它仅仅是投资分析的一个方面，还必须根据行业背景、公司自身的特点、经营条件和地区乃至国家的宏观经济形势，采用连续的动态分析才可能做出全面的判断降低投资的潜在风险[3]。

如2003年以来由于中国经济的快速发展，曾使被人们认为“夕阳产业”的钢铁、煤炭、建材等产业就出现了强劲增长，给相关上市公司带来了可观的盈利水平。

3。以上内容是互相联系、相互补充的关系，同时也各有自身的局限性，在运用时不能孤立的运用一两方面数据就据此作出投资判断[4]。

一般的投资者往往只根据每股收益的净资产收益率等“单位化”后的指标，或是仅仅依靠静态的对比来决定投资策略，这样做就很容易走入误区。

4。采用以上分析方法时应该从正反两方面相结合的方法来进行判断。

个人通过财务报表能分析得到什么信息

个人通过财务报表分析能了解一个企业的资产状况、资产质量、利润、造血能力等。

财务报表分析通常包含资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析，分析时不仅仅孤立的分析单个报表，而是3个报表结合起来分析企业状况。

通常资产负债表分析能帮我们理解到这家企业的资产规模，资产结构信息，能获取企业长期、短期偿债能力。与利润表结合可分析资产的周转效率等。

利润表的分析能了解企业的盈利状况。对收入的细分类分析还能了解企业的业务结构及重点发展业务和利润获取的关键业务。利润表还能反映企业产品的竞争力情况和管理效率等。

现金流量表分析能了解企业的造血能力，通过经营性净现金流的分析能反映企业利润表显示的净利润的质量。

哪个公司的财务报表分析好做

工业企业的财务报表分析主要看资产负债表和财务报表，通过分析了解企业的盈利能力比较好做

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